קיבוע זכויות וחיסכון במס על הפנסיה
רגע הפרישה מהעבודה הוא רגע של סיכום תקופה ותחילתו של פרק חדש:
אחרי עשרות שנים של עבודה קשה והפרשות חודשיות לחיסכון הפנסיוני, אתם מצפים באופן טבעי להנות מהפירות ולנוח!!
אך כאן בדיוק מסתתר אחד המכשולים הבירוקרטיים והפיננסים הגדולים והיקרים ביותר במדינת ישראל: המפגש עם רשות המיסים.
רבים מהפורשים אינם מודעים לכך, אבל אם תשכחו לבצע הליך פורמלי שנקרא "קיבוע זכויות", המדינה עלולה לנכות מס גבוה באופן משמעותי מקצבת הפנסיה שלכם.
אבל בשנים האחרונות, חוקי המשחק השתנו לטובת הפורשים באופן דרמטי, והבנת הנתונים החדשים יכולה להיות שווה לכם אלפי שקלים בכל חודש ומאות אלפי שקלים לאורך כל תקופת הפרישה.
מהו קיבוע זכויות ולמה הוא קריטי דווקא עכשיו?
קיבוע זכויות ( טופס 161ד') הוא הליך חד-פעמי שבו אתם מודיעים למס הכנסה כיצד אתם רוצים לנצל את "סל הפטור" המגיע לכם.
מדינת ישראל מעניקה לכל פורש שמגיע לגיל פרישה (גיל זכאות) פטור ממס על הקצבה, אך הפטור אינו ניתן באופן אוטומטי.
הסיבה שהנושא הזה הפך לקריטי במיוחד בשנים האחרונות, היא "תיקון 190" לפקודת מס הכנסה, הכולל הגדלת הפטור לאורך שנים.
אנו נמצאים כעת באחת התחנות המשמעותיות ביותר של המתווה הזה.
אבני דרך – פטור ממס ב-2026 ומעבר לה:
- עליית אחוז הפטור
החל משנת 2025, אחוז הפטור ממס על קצבה מזכה עומד על 57%. במונחים כספיים, מדובר על סכום של כ-5,375 ש"ח המותרים בפטור ממס בכל חודש. - הצפי ל-2028
זהו לא סוף התהליך. המתווה קובע כי בשנת 2028 אחוז הפטור יזנק ל-67%, מה שיגדיל עוד יותר את הנטו שישאר לכם ביד. - תקרת הקצבה המזכה
נכון לשנת 2025, התקרה עומדת על 9,430 ש"ח לחודש (או 113,160 ש"ח לשנה). זהו הסכום המקסימלי שממנו נגזר הפטור, והוא מהווה הטבה כלכלית עצומה למי שיודע לנצל אותה נכון.
משיכה חד-פעמית פטורה ממס (היוון קצבה)
אחד היתרונות הגדולים ביותר בביצוע קיבוע זכויות הוא היכולת לבחור בין פטור על הקצבה החודשית לבין משיכה של סכום הוני חד-פעמי בפטור ממס.
עבור פורשים רבים, האפשרות לפגוש סכום כסף גדול באופן מיידי – כדי לסגור משכנתא, לעזור לילדים או פשוט להשקיע – היא קריטית.
החל משנת 2025, ניתן למשוך עד 967,500 ש"ח בפטור ממס (בכפוף לתנאי הקצבה המינימלית).
מדובר בסכום שיכול לשנות חיים, אך הוא נגזר ישירות מתוך סל הפטור שלכם.
ככל שתמשכו יותר כסף מזומן פטור ממס, כך הפטור על הקצבה החודשית שלכם יקטן, ולהיפך.
כאן נכנס לתמונה התכנון הפיננסי המקצועי – מציאת האיזון המדויק שמתאים לצרכים שלכם.
למה אומרים ש"אסור לעשות קיבוע זכויות לבד"?
הליך קיבוע זכויות הוא בלתי הפיך, ברוב המכריע של המקרים.
ברגע שהגשתם את הטופס לרשות המיסים וחלפו 90 יום, הבחירה שלכם מקובעת .
טעות קטנה בחישוב, או חוסר הבנה של השלכות המשיכה על הקצבה העתידית, עלולים לעלות לכם בהפסד של עשרות אלפי שקלים מצטברים.
זה קורה כי הבירוקרטיה מול מס הכנסה עשויה להיות מתישה ומבלבלת – צריך לאסוף בין היתר, את כל טפסי ה-161 מהמעסיקים לאורך השנים, לחשב את המענקים הפטורים שלקחתם בעבר (נוסחת הנסיגה) ולבחון את צרכי התזרים העתידיים שלכם.
שאלות נפוצות – קיבוע זכויות 2026
האם כל אחד חייב לעשות קיבוע זכויות?
ההליך מיועד לכל מי שהגיע לגיל זכאות (גיל פרישה) ומקבל קצבת פנסיה. אם הקצבה שלכם גבוהה מסף המס, או אם אתם מעוניינים למשוך כספים באופן חד-פעמי, קיבוע זכויות הוא הדרך היחידה שלכם לקבל את הפטורים המגיעים לכם בחוק.
מה קורה אם כבר פרשתי לפני 2025 ולא עשיתי קיבוע זכויות?
ניתן לבצע את ההליך גם רטרואקטיבית (בכפוף למגבלות מסוימות), אך חשוב לעשות זאת בהקדם. כל חודש שעובר ללא הפטור המעודכן עשוי להיות חודש שבו שילמתם מס עודף שניתן היה לחסוך.
איך משפיעים הפיצויים שמשכתי לפני 20 שנה על הפטור שלי היום?
זו נקודה קריטית. קיים מנגנון שנקרא "נוסחת הנסיגה". מס הכנסה "זוכר" פיצויים פטורים שמשכתם ב-32 השנים שקדמו לגיל הפרישה. משיכות אלו מקטינות את סל הפטור שלכם היום. ב'מרקר', אנו יודעים לחשב בדיוק את ההשפעה הזו ולתכנן את הצעדים הבאים כדי למזער את הנזק.
האם אני צריך להגיע פיזית למשרדי מס הכנסה?
כיום ניתן לבצע חלק גדול מהתהליך באופן דיגיטלי, אך הבעיה אינה ההגשה הטכנית אלא קבלת ההחלטות. למשל ההחלטה כמה להשאיר לקצבה וכמה למשוך במזומן – דורשת סימולציה מקצועית שאנחנו יכולים לעשות עבורכם.
מה יקרה בשנת 2028? האם אצטרך לעשות את התהליך מחדש?
מי שיבצע קיבוע זכויות ב-2026 ייהנה מהגדלת הפטור המובנית בחוק באופן אוטומטי בהמשך הדרך, כל עוד התכנון המקורי שלו לקח בחשבון את השינויים הצפויים.
השורה התחתונה: אל תוותרו על מה שמגיע לכם
שנת 2026 מביאה איתה בשורה כלכלית אמיתית לפורשים – הפטור של 57% הוא הטבה משמעותית שיכולה להגדיל את ההכנסה הפנויה שלכם באלפי שקלים.
בעידן של יוקר מחיה גואה, כל שקל שנחסך ממס הכנסה הוא שקל שחוזר אליכם ולמשפחתכם.
במרקר, עם ניסיון של מעל 35 שנה בליווי פורשים, אנו מתמחים בפיצוח הקוד של מס הכנסה.
אצלנו תקבלו ליווי צעד אחר צעד – מהבנת הצרכים, דרך איסוף הטפסים ועד להגשה המדויקת, כדי לוודא שלא השארתם שקל אחד מיותר בקופת המדינה!
אל תתנו לבירוקרטיה לקחת לכם את הפנסיה.
צוות המומחים שלנו זמין עבורכם
צרו קשר בטלפון 04-854-5000 או השאירו פרטים, ובואו נבטיח שאתם מוציאים את המקסימום האפשרי מהפרישה שלכם.
מידע זה נועד למטרות אינפורמטיביות בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ פנסיוני או פיננסי אישי המותאם לנתוניו של כל אדם. ביצוע פעולות במיסוי פרישה דורש התייעצות עם איש מקצוע מוסמך בכפוף להוראות הדין המשתנות.
