אפיק חיסכון לטווח בינוני אותו ניתן למשוך לאחר 6 שנים או יותר. קרן השתלמות היא אפיק חיסכון גמיש ונזיל שיכול לשמש לכל מטרה והוא נחשב לאטרקטיבי במיוחד היות והוא המסלול היחיד הפטור ממס עד תקרה מסוימת.
סוגי קרנות השתלמות
- קרן השתלמות לשכירים
חיסכון אליו מפקידים החוסך והמעסיק שלו כספים בכל חודש. קרן השתלמות לשכירים מאפשרת לחוסכים לבחור את מסלול ההשקעה של כספי החיסכון ומעניקה פטור מתשלום מס בעת ההפקדה ובעת משיכת הכספים, כל עוד שכרו של החוסך לא גבוה מהתקרה שנקבעה באותה שנה, וכל עוד ההפקדות אינן גבוהות מ-10% משכרו של העובד. - קרן השתלמות לעצמאיים
חיסכון אליו יכול כל עצמאי להפקיד כספים. הקרן מאפשרת גמישות רבה לעצמאים המעוניינים בחיסכון: הם יכולים לבחור את סכום וקצב ההפקדות (הפקדת סכום חד פעמי או הפקדה שוטפת בכל חודש) ובנוסף הקרן מאפשרת להם לבחור את מסלול ההשקעה ורמת הסיכון הרצויה לפי הבנתם ותפיסתם.
דברים שכדאי לדעת
- משיכת כספים
לאחר 6 שנים ניתן למשוך את הכספים במלואם או רק את חלקם. שכירים יכולים לממש את הסכום בקרן לאחר 3 שנים במידה והסכום משמש למטרת השתלמות מקצועית כפי שזו הוגדרה בתקנון הקופה. כמו כן, חוסכים שהגיעו לגיל פרישה יכולים למשוך את הכספים לאחר 3 שנים בלבד. - הפקדות המעביד לקרן השתלמות עבור עובד שכיר
ההפקדות לקרן השתלמות עבור עובד שכיר מתבצעות על ידי השכיר והמעסיק, כאשר חלקו של העובד מנכה ישירות מהמשכורת.
תקרת השכר המירבית שהפרשת המעסיק בגינה פטורה ממס הינה 15,712 שח (לשנת 2021). שיעור ההפרשה המקסימלי בגין הפקדת המעסיק הוא עד 7.5% ושיעור ההפרשה בגין הפקדות העובד הוא עד 2.5% מהשכר.
